ABCs នៃ HSAs និង HDHPs!
តើអ្វីទៅជាគណនីសន្សំសុខភាព?
គណនីសន្សំសុខភាព (HSA) គឺជាប្រភេទនៃគណនីដែលអ្នកអាចដាក់ប្រាក់ដើម្បីសន្សំសម្រាប់ការចំណាយទាក់ទងនឹងសុខភាពនៅលើមូលដ្ឋានគ្មានពន្ធ។
អ្នកអាចរួមចំណែកក្នុងគណនីសន្សំសុខភាពប្រសិនបើអ្នក:
- មាន ផែនការសុខភាពកាត់កងខ្ពស់ (HDHP)
- មិនមានគ្របដណ្តប់លើការធានារ៉ាប់រងសុខភាពផ្សេងទៀតទេរួមទាំង Medicare ផងដែរ - អ្នកត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យមានប្រភេទគ្របដណ្តប់ទាក់ទងនឹងសុខភាពផ្សេងទៀតដូចជាគ្រោះថ្នាក់គ្រោះថ្នាក់ពិការធ្មេញថែទាំការមើលថែឬការធានារ៉ាប់រងថែទាំរយៈពេលវែង។
- មិនអាចត្រូវបានអះអាងថាជាអ្នកពឹងផ្អែកលើការត្រឡប់ពន្ធរបស់នរណាម្នាក់ទេ
ទាំងអ្នកនិងនិយោជករបស់អ្នកអាចរួមចំណែកដល់ស្នាដៃមេធាវីរបស់អ្នក។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយបរិមាណសរុបនៃការរួមចំណែកមិនអាចលើសពីដែនកំណត់ប្រចាំឆ្នាំដែលកំណត់ដោយរដ្ឋាភិបាលឡើយ។ នៅឆ្នាំ 2018 ការរួមចំណែកអតិបរមាគឺ $ 3,450 ប្រសិនបើអ្នកមានសេវាគ្របដណ្តប់ដោយខ្លួនឯងក្រោម HDHP និង $ 6,850 ប្រសិនបើអ្នកមានគ្របដណ្តប់លើគ្រួសារ (មនុស្សពីរនាក់ឬច្រើននាក់ដែលត្រូវបានគ្របដណ្ដប់) ក្រោម HDHP ។
ការរួមចំណែកណាមួយដែលធ្វើឡើងចំពោះ HSA របស់អ្នកត្រូវតែជាសាច់ប្រាក់។ ការរួមចំណែកនៃភាគហ៊ុនឬទ្រព្យសម្បត្តិមិនត្រូវបានអនុញ្ញាតទេ។ អ្នកក៏មិនអាចធ្វើការរួមចំណែកណាមួយដល់ហ្ស័របស់អ្នកនៅពេលអ្នកចុះឈ្មោះចូលក្នុង Medicare ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកអាចរក្សាទុកលុយនៅក្នុងហ្ស័របស់អ្នកហើយប្រើវាដើម្បីបង់ថ្លៃព្យាបាលវេជ្ជសាស្រ្តដោយឥតគិតថ្លៃ។
ប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់ពីហាសារបស់អ្នកដោយមិនចំណាយថ្លៃឈ្នួលវេជ្ជសាស្ដ្រដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលក៏ដូចជាការពិន័យ។ ការពិន័យលើការចែកចាយពី HSA របស់អ្នកដែលមិនត្រូវបានប្រើប្រាស់សម្រាប់ការចំណាយផ្នែកវេជ្ជសាស្ត្រដែលមានគុណភាពកើនឡើងពី 10% ទៅ 20% នៅក្នុងឆ្នាំ 2011 ដែលជាលទ្ធផលនៃច្បាប់ថែទាំសុខភាពដែលមានតំលៃសមរម្យ។
អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធ
នេះបើយោងតាមសេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង (IRS), HSAs មានគុណសម្បត្តិទាក់ទងនឹងពន្ធដូចខាងក្រោម:
- អ្នកអាចទាមទារសំណងពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែកដែលអ្នកឬនរណាម្នាក់ផ្សេងទៀតក្រៅពីនិយោជករបស់អ្នកធ្វើទៅហាសរបស់អ្នក។
- ការរួមចំណែកទៅ HSA របស់អ្នកដែលបានធ្វើឡើងដោយនិយោជករបស់អ្នកអាចត្រូវបានដកចេញពីប្រាក់ចំណូលសរុបរបស់អ្នក។
- ការប្រាក់ឬការរកប្រាក់ចំណូលផ្សេងៗទៀតដែលអ្នកបានធ្វើលើប្រាក់នៅក្នុង HSA របស់អ្នកគឺមិនគិតពន្ធ។
- ប្រាក់ដែលអ្នកយកចេញពីហ្ស័របស់អ្នកអាចនឹងមិនមានការបង់ពន្ធទេប្រសិនបើអ្នកប្រើវាដើម្បីបង់ថ្លៃព្យាបាលដែលមានលក្ខណៈ "គ្រប់គ្រាន់" ។
- មិនមានថ្ងៃផុតកំណត់សម្រាប់ការសងបំណុលដោយខ្លួនឯងសម្រាប់ថ្លៃឈ្នួលផ្នែកវេជ្ជសាស្រ្តដោយប្រើ HSA របស់អ្នកទេ។ ដរាបណាថ្លៃឈ្នួលវេជ្ជសាស្ដ្រដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ត្រូវបានកើតឡើងបន្ទាប់ពីអ្នកបានបង្កើត HSA អ្នកអាចរង់ចាំរាប់ឆ្នាំឬក៏ច្រើនទសវត្សដើម្បីយកប្រាក់ឈ្នួលពីអង្គការសង្គមស៊ីវិលដើម្បីគ្របដណ្តប់ថ្លៃឈ្នួលផ្នែកវេជ្ជសាស្រ្ត (រក្សាទុកបង្កាន់ដៃរបស់អ្នកដូចដែលអ្នកនឹងត្រូវការប្រសិនបើ IRS សួរអ្នក។ ដើម្បីបង្ហាញថាអ្នកពិតជាបានទទួលការចំណាយលើការព្យាបាលដែលអ្នកកំពុងសងបំណុលដោយខ្លួនឯង) ។
- បន្ទាប់ពីអាយុ 65 ឆ្នាំអ្នកអាចយកលុយពី HSA សម្រាប់គោលបំណងណាមួយដែលអ្នកចង់បានដោយគ្មានការពិន័យ។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកមិនប្រើប្រាក់សម្រាប់ការចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើការដកប្រាក់ដូចដែលអ្នកបានមកពី IRA ប្រពៃណី។
អ្នកអាចស្វែងរកព័ត៌មានលំអិតអំពីអត្ថប្រយោជន៍និងច្បាប់ពន្ធ (រួមទាំងឧទាហរណ៍អំពីវិធីដែល HSAs ធ្វើការ) នៅក្នុងការបោះពុម្ពផ្សាយ IRS 969 គណនីសន្សំសុខភាពនិងគម្រោងសុខភាពពន្ធផ្សេងទៀត។
ការចុះហត្ថលេខាលើសន្ធិសញ្ញាសន្តិភាព
ធនាគារឥណទានសហជីពក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងនិងស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដទៃទៀតត្រូវបានអនុញ្ញាតផ្តល់ជូននិងត្រួតពិនិត្យលើគណនីសន្សំ។ និយោជករបស់អ្នកក៏អាចបង្កើតផែនការដែលនឹងជួយអ្នកចុះហត្ថលេខាផងដែរ។
ចំណាំថា HSA របស់អ្នកមិនមែនជាអ្វីដែលអ្នកទិញទេ។ វាជាគណនីសន្សំដែលអ្នកអាចដាក់ប្រាក់នៅលើមូលដ្ឋានដែលពេញចិត្តពន្ធ។
តើផែនការសុខភាពដែលអាចទទួលបានការបញ្ចុះតម្លៃខ្ពស់គឺជាអ្វី?
ប្រសិនបើអ្នកសំរេចបើក HSA អ្នកត្រូវតែមានផែនការសុខភាពដែលអាចកាត់កងបានខ្ពស់ (HDHP) ។ HDHP គឺជាប្រភេទនៃផែនការធានារ៉ាប់រងសុខភាពដែលត្រូវគោរពតាមច្បាប់ IRS ជាក់លាក់។ មានបទបញ្ជាទាក់ទងនឹងការកាត់កងអប្បបរមានិងការកំណត់ហួសកំរិតហួសប្រមាណហើយផែនការនេះមិនអាចផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ផ្សេងទៀតក្រៅពីការថែទាំបង្ការ (ដូចដែលបានកំណត់ដោយ IRS) មុនពេលកាត់កងនោះទេ។
នៅឆ្នាំ 2018 HDHP ត្រូវកាត់កង យ៉ាងហោចណាស់ ចំនួន 1.300 ដុល្លារសម្រាប់មនុស្សម្នាក់ឬ 2.600 ដុល្លារសម្រាប់គ្រួសារមួយ។
ហើយផែនការនេះមិនអាចមានប្រាក់ហោប៉ៅអតិបរិមាលើសពី 6,550 ដុល្លារសម្រាប់មនុស្សម្នាក់ឬ 13,100 ដុល្លារសម្រាប់គ្រួសារមួយ។ ចំនួននៃការចំណាយអប្បបរមាដែលត្រូវការនិងការចំណាយក្រៅហោប៉ៅត្រូវបានលៃតម្រូវជារៀងរាល់ឆ្នាំដើម្បីគណនាអតិផរណា។
ដែនកំណត់ខាងលើការចំណាយហៀរចេញពីហោប៉ៅសម្រាប់ HDHPs មានកម្រិតទាបជាង កំរិតអតិបរមានៃការហោប៉ៅហួសកំណត់ដែលអនុវត្តចំពោះគម្រោងផ្សេងៗ ។ នៅឆ្នាំ 2014 ពួកគេមានលក្ខណៈដូចគ្នាប៉ុន្តែរូបមន្តដែលត្រូវបានប្រើដើម្បីបង្កើនដែនកំណត់ពីហោប៉ៅរបស់ HDHP ខុសគ្នាពីរូបមន្តដែលត្រូវបានប្រើដើម្បីបង្កើនដែនកំណត់ហួសពីហោប៉ៅសម្រាប់គម្រោងផ្សេងទៀតដូច្នេះដែនកំណត់ខាងលើត្រូវបានគេប្រែប្រួលតាមពេលវេលា។
ដោយសារតែមិនមែន HDHPs អាចមានកម្រិតពីហោប៉ៅខ្ពស់ HDHPs មិនមែនសុទ្ធតែជាគម្រោងដែលមានប្រាក់ចំណូលទាបបំផុតនោះទេហើយវានឹងបង្ហាញច្បាស់ប្រសិនបើអ្នកកំពុងទិញទំនិញផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកនៅក្នុងទីផ្សារនីមួយៗ។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើជម្រើសរបស់អ្នកត្រូវបានកំណត់ដោយនិយោជកហើយគម្រោងមួយក្នុងចំណោមផែនការដែលមានគឺជា HDHP វាទំនងជាផែនការដែលមានតម្លៃទាបបំផុតដែលនិយោជករបស់អ្នកផ្តល់ជូនព្រោះផែនការដែលមានផ្សេងទៀតទំនងជារាប់បញ្ចូលទាំងអត្ថប្រយោជន៍ (ដូចជា ប្រាក់ឧបត្ថម្ភ សម្រាប់ការបើកមើលការិយាល័យ, ជំនួសឱ្យអ្នកត្រូវបង់ថ្លៃពេញលេញនៃដំណើរទស្សនកិច្ចការិយាល័យ) មុនពេលកាត់កងនេះ។
អ្នកអាចប្រើគណនីសន្សំសុខភាពរបស់អ្នកដើម្បីជួយបង់ថ្លៃចំណាយដែលផែនការសុខភាពរបស់អ្នកមិនគ្របដណ្តប់។
វេជ្ជបណ្ឌិតម៉ៃកនិយមន័យ: ការកាត់កង - ការកាត់កងគឺជាចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកត្រូវបង់ពីហោប៉ៅរៀងរាល់ឆ្នាំសម្រាប់ការចំណាយទាក់ទងនឹងសុខភាពមុនពេលគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងរបស់អ្នកចាប់ផ្តើមបង់។ នៅក្រោម HDHP (ដែលអ្នកត្រូវតែមានដើម្បីរួមចំណែកទៅ HSA មួយ) ការកាត់កងរបស់អ្នកនឹងមានយ៉ាងហោចណាស់ $ 1,300 សម្រាប់ការធានារ៉ាប់រងតែមួយហើយយ៉ាងហោចណាស់ $ 2,600 សម្រាប់ការគ្របដណ្តប់គ្រួសារ។
ការចុះឈ្មោះនៅក្នុងផែនការសុខភាពដែលអាចកាត់ថ្លៃបាន
ក្រុមហ៊ុនណាមួយដែលលក់ធានារ៉ាប់រងសុខភាពនៅក្នុងរដ្ឋរបស់អ្នកអាចផ្តល់ជូននូវ HDHP ។ និយោជករបស់អ្នកអាចផ្តល់ HDHP ហើយអ្នកក៏អាចស្វែងរក HDHP ដែលមានសមត្ថភាពបានដែរដោយទាក់ទងទៅនឹង ការផ្លាស់ប្តូរនៅក្នុងរដ្ឋ របស់អ្នកក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងបច្ចុប្បន្នរបស់អ្នកឬភ្នាក់ងារឬឈ្មួញកណ្តាលដែលមានអាជ្ញាប័ណ្ណលក់ការធានារ៉ាប់រងសុខភាពនៅក្នុងរដ្ឋរបស់អ្នក។ នាយកដ្ឋានធានារ៉ាប់រងរដ្ឋរបស់អ្នកក៏អាចផ្តល់ព័ត៌មានអំពី HDHPs ដែលមានគុណភាពដែរ។
តើអ្វីទៅជាការចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់?
IRS Publication 502 កំណត់ការចំនាយផ្នែកវេជ្ជសាស្ដ្រដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ថាជាការចំណាយលើការធ្វើរោគវិនិច្ឆ័យការព្យាបាលការកាត់បន្ថយការព្យាបាលការបង្ការជំងឺនិងការចំណាយលើការព្យាបាលដែលប៉ះពាល់ដល់ផ្នែកណាមួយនៃមុខងាររបស់រាងកាយ។ គ្រូពេទ្យវះកាត់ពេទ្យធ្មេញនិងអ្នកឯកទេសខាងវេជ្ជសាស្ត្រដទៃទៀតរួមបញ្ចូលទាំងការចំណាយទៅលើសម្ភារៈបរិក្ខានិងឧបករណ៍វិភាគសម្រាប់គោលបំណងទាំងនេះ។
ក្រោមលក្ខន្តិកៈនៃច្បាប់ថែទាំសុខភាពដែលមានតំលៃសមរម្យអ្នកមិនអាចទទួលបានសំណងវិញនៅលើមូលដ្ឋានគ្មានពន្ធសម្រាប់ការចំណាយលើឱសថគ្មានវេជ្ជបញ្ជាទេលុះត្រាតែគ្រូពេទ្យប្រាប់អ្នកនូវវេជ្ជបញ្ជាឱ្យពួកគេ។
តើគុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិនៃគណនីសន្សំសុខភាពមានអ្វីខ្លះ?
នាយកដ្ឋានរតនាគារអាម៉េរិកពន្យល់ថាគុណសម្បត្តិរបស់ HSAs និង HDHPs មាន:
- ពួកគេផ្តល់នូវសុវត្ថិភាពដោយការការពារអ្នកប្រឆាំងនឹងវិក័យប័ត្រវេជ្ជសាស្រ្តខ្ពស់ឬមិនបានរំពឹងទុក។
- ការធានារ៉ាប់រងអាចនឹងមានតំលៃសមរម្យបន្ថែមទៀតដោយសារតែការបញ្ចុះតម្លៃធានារ៉ាប់រងសុខភាពតិចជាងមុនដោយសារគម្រោងមិនផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍លើសពីការថែទាំបង្ការរហូតដល់អ្នកបានជួបការកាត់កង។
- អ្នកមានភាពបត់បែនក្នុងការប្រើមូលនិធិក្នុងគណនីរបស់អ្នកដើម្បីទូទាត់ថ្លៃចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តរួមទាំងការចំណាយដែលធានារ៉ាប់រងរបស់អ្នកមិនអាចគ្របដណ្តប់។
- អ្នកអាចសន្សំប្រាក់នៅក្នុងគណនីរបស់អ្នកសម្រាប់ការចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តនាពេលអនាគត។
- អ្នកអាចបង្កើនគណនីរបស់អ្នកតាមរយៈប្រាក់ចំណូលវិនិយោគ។
- អ្នកធ្វើការសំរេចចិត្តទាំងអស់អំពីចំនួនទឹកប្រាក់ដែលត្រូវបញ្ចូលទៅក្នុងគណនីរបស់អ្នកមិនថាដើម្បីសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចំណាយនាពេលអនាគតឬបង់ថ្លៃវេជ្ជសាស្រ្តបច្ចុប្បន្ននិងចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តដែលត្រូវចំណាយជាមួយមូលនិធិ HSA ។ អ្នកអាចជ្រើសរើសចំណាយសម្រាប់ការចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តជាមួយនឹងមូលនិធិដែលមិនមែនជាមូលនិធិ (ដូចជាប្រាក់បន្ទាប់ពីពន្ធ) រក្សាទុកប្រាក់ចំណាយរបស់អ្នកហើយបន្ទាប់មកទូទាត់សងដោយខ្លួនឯងរាប់ទសវត្សរឺរាប់ទសវត្សក្រោយដោយបង់ពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃពីស។ ស។ អ។ នៅក្នុងវិធីនេះ, ហ្ស័មួយអាចត្រូវបានប្រើជាមូលនិធិសង្គ្រោះបន្ទាន់ឬគណនីចូលនិវត្តន៍ដើម។
- អ្នកអាចរក្សាលេខសម្ងាត់របស់អ្នកសូម្បីតែអ្នកផ្លាស់ប្តូរការងារផ្លាស់ប្តូរគ្របដណ្តប់ផ្នែកវេជ្ជសាស្រ្តអ្នកក្លាយជាអ្នកគ្មានការងារផ្លាស់ទីលំនៅទៅកាន់រដ្ឋផ្សេងទៀតក៏ដោយក៏អ្នកអាចផ្លាស់ប្តូរស្ថានភាពគ្រួសាររបស់អ្នក។ អ្នកអាចធ្វើការរួមចំណែកក្នុង HSA របស់អ្នកក្នុងកំឡុងពេលដែលអ្នកមានការធានារ៉ាប់រង HDHP នៅនឹងកន្លែង។ ប៉ុន្តែប្រាក់នៅក្នុង HSA គឺជារបស់អ្នកនិងអាចត្រូវបានប្រើដើម្បីគ្របដណ្តប់លើការចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់នៅពេលណាមួយនាពេលអនាគតដោយមិនគិតពីប្រភេទនៃការធានារ៉ាប់រងសុខភាពដែលអ្នកមាន (ឬមិនមាន) នៅចំណុចនោះ។
- មូលនិធិរបស់អ្នកនៅតែមាននៅក្នុងគណនីពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំ - មិនមាន "ប្រើវាឬបាត់បង់ច្បាប់"
លើសពីនេះទៀត HSA របស់អ្នកផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវការសន្សំពន្ធបីដង:
- កាត់ចេញពន្ធនៅពេលអ្នកចូលរួមចំណែកក្នុងគណនីរបស់អ្នក
- ការរកប្រាក់ចំណេញដោយមិនយកពន្ធតាមរយៈការវិនិយោគ
- ការដកប្រាក់ពន្ធសម្រាប់ការចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់
អង្គការអ្នកប្រើប្រាស់មួយចំនួនរួមមានសហភាពអ្នកប្រើប្រាស់ដែលជាអ្នកបោះពុម្ពផ្សាយរបាយការណ៍ប្រើប្រាស់បានរិះគន់ HSAs ព្រោះពួកគេផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ធំបំផុតដល់មនុស្សដែលមានសុខភាពល្អដែលមិនមានអ្នកមាននិងអ្នកមានដែលអាចសន្សំបានច្រើនលើពន្ធរបស់ពួកគេ។
> ប្រភព:
> សេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង។ ច្បាប់ថែទាំសុខភាពដែលមានតំលៃសមរម្យ: សំណួរនិងចម្លើយនៅលើឱសថនិងឱសថក្លែងក្លាយ។
> សេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង។ ព្រឹត្តិបត្រចំណូលផ្ទៃក្នុង។ ព្រឹត្តិបត្រព័ត៌មានលេខ 2018-10 ថ្ងៃទី 5 ខែមីនាឆ្នាំ 2018 ។
> សេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង។ ការបោះពុម្ព 502 ។ ការចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តនិងធ្មេញ ។
> សេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង។ ការបោះពុម្ពផ្សាយ 969 (2017) គណនីសន្សំសុខភាពនិងគម្រោងសុខភាពដែលមានផលចំណងពន្ធផ្សេងទៀត។